审  计  报  告

　　呼信荣社审字[2014]4-74 号

　　阿拉善生态基金会：

　　我们审计了后附的阿拉善生态基金会财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表、2013年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

　　一、管理层对财务报表的责任

　　编制和公允列报财务报表是阿拉善生态基金会管理层的责任，这种责任包括：(1)按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。　

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，阿拉善生态基金会财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了阿拉善生态基金会 2013年12月31日的财务状况以及2013年度的业务活动成果和现金流量。 

　　四、其他事项

　　山河智能装备股份有限公司捐赠SWE90N9挖掘机1台，价值50万元；中联重科股份有限公司捐赠ZD220-3推土机1台，价值100万元。截止2012年12月31日均未办理车辆过户手续。

　　呼和浩特市信荣会计师　　　　　　  中国注册会计师

　　(普通合伙)事务所　　　　　　　 中国注册会计师

　　中国·呼和浩特　　　　　　　　  二Ｏ一四年三月十二日　　　　 

　　阿拉善生态基金会

　　财务报表附注

　　一、基本情况

　　阿拉善生态基金会（以下简称本基金会），于2011年2月12日经中华人民共和国民政部批准登记，登记证号：基证字 第J0080号，组织机构代码：56693491-0。法定代表人：李旦生。

　　业务主管单位：深圳证券交易所。

　　业务范围：募集和管理生态基金，参与和支持生态建设。

　　二、财务报表的编制基础

　　本基金会管理层对其持续运营能力评估后，认为其不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。

　　三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明

　　本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

　　四、主要会计政策

　　1、会计制度

　　本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

　　2、会计期间

　　本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

　　3、记账本位币

　　本基金会以人民币为记账本位币。

　　4、记账基础和计价原则

　　本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。

　　5、 短期投资核算方法

　　短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。

　　短期投资在取得时按照投资成本计量。

　　处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

　　6、固定资产计价及其折旧方法

　　固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。

　　（1）固定资产按取得时实际成本计价。

　　（2）固定资产折旧采用年限平均法计算。

　　（3）不计提折旧的固定资产

　　用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。

　　7、限定性净资产、非限定性净资产确认原则

　　资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

　　8、收入确认原则

　　收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

　　本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。

　　基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

　　销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

　　提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

　　让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。

　　接受捐赠的非货币性资产，应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明，如果不能提供上述证明，不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据，不得确认为捐赠收入。

　　五、财务报表主要项目注释　　　　　　　　　　  金额单位：人民币元

　　1、货币资金

　　货币资金种类 币种 年初账面余额 年末帐面余额

　　现金 人民币 135.67 66.27

　　银行存款 人民币 3,434,613.72 1,092,557.79

　　合  计　3,434,749.39 1,092,624.06

　　2、短期投资　　　　　　   

　　短期投资种类 年初账面余额 年末账面余额

　　基金投资 7,032,369.64 7,032,369.64

　　农行理财　600,000.00

　　银行定期存款　9,000,000.00

　　合  计 7,032,369.64 16,632,369.64

　　3、其他应收款　　　　　　   

　　其他应收款种类 年初账面余额 年末账面余额

　　包长命　30,000.00

　　其他个人借款 79,140.60 19,518.60

　　合  计 79,140.60 49,518.60

　　4、预付帐款　　　　　　   

　　预付帐款种类 年初账面余额 年末账面余额

　　默鼎文化公司 198,112.00 0.00

　　众森绿化公司 143,232.00 0.00

　　李玉生 88,150.0 0.00

　　唐旭海 175,800.00 21,834.00

　　白音淖尔 290,000.00 290,000.00

　　李新爱　70,000.00

　　育林宣传牌　3,500.00

　　巴彦淖尔市正泰建设工程监理公司　100,000.00

　　合  计 895,294.00 485,334.00

　　5、固定资产、累计折旧　　　　　　　　　　 

　　项　  目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

　　一、固定资产原价合计 2,094,513.50 140,505.00　2,235,018.50

　　其中：机器设备 1,514,720.00  140,505.00　1,655,225.00

　　办公设备 15,357.00　 15,357.00

　　电子设备 25,680.00　 25,680.00

　　运输设备 538,756.50　 538,756.50

　　二、累计折旧合计 40,129.00 234,122.00　274,251.00

　　其中：机器设备 1,474.00 181,622.00　183,096.00

　　办公设备 5,120.00 3,072.000　8,192.00

　　电子设备　　

　　运输设备 33,535.00 49,428.00　82,963.00

　　三、固定资产账面价值合计 2,054,384.50 140,505.00 234,122.00 1,960,767.50

　　其中：机器设备 1,513,246.00 140,505.00 181,622.00 1,472,129.00

　　办公设备 10,237.00　3,072.000 7,165.00

　　电子设备 25,680.00　 25,680.00

　　运输设备 505,221.50　49,428.00 455,793.50

　　6、其他应付款　

　　其他应付款种类 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额

　　石跃华 1,944.00　 1,944.00

　　会务费　20,000.00　20,000.00

　　乌海市中诚电力有限公司　59,800.00　59,800.00

　　合  计 1,944.00 79,800.00　81,744.00

　　7、应付帐款　

　　应付帐款种类 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额

　　郑建军 10,000.00　 10,000.00

　　合　 计 10,000.00　 10,000.00

　　8、净资产　　　　　　　　 

　　项  目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

　　1、限定性净资产 1,375,680.00 7,623,112.95　8,998,792.95

　　2、非限定性净资产 12,108,314.13　978,237.28 11,130,076.85

　　合　计 13,483,994.13 7,623,112.95 978,237.28 20,128,869.80

　　9、收入

　　项　  目 本年发生额

　　捐赠收入 9,150,100.00

　　政府补助收入 2,000,000.00

　　投资收益 43,075.18

　　其他收入 8,867.85

　　合  计 11,202,043.03

　　10、业务活动成本

　　项　  目 本年发生额

　　人工费 169,000.00

　　专家组费 25,000.00

　　电费　　　　　　　　　　　　　　　　　  1,426.00

　　通讯费 2,153.00

　　差旅费 21,464.40

　　燃料费 40,260.20

　　办公费 8,910.20

　　车辆费用 43,738.50

　　房租费 1,600.00

　　其他 6,396.00

　　植树造林一基地成本 653,723.00

　　植树造林二基地成本 291,488.00

　　植树造林三基地成本 28,138.00

　　苗木基地成本 2,255,738.05

　　折旧费 188,618.00

　　军区生态建设 500,000.00

　　合  计 4,237,653.35

　　11、管理费用

　　项 目 本年发生额

　　工资及补贴 194,000.00

　　养老保险 14,995.20

　　医疗保险 4.863.10

　　住房公积金 10,200.00

　　办公费 721.60

　　差旅费 3,128.30

　　通讯费 617.88

　　折旧费 45,504.00

　　汽车费费 15,830.28

　　招待费 21,093.00

　　其他 8,000.000

　　合　 计 318,953.36

　　12、筹资费用

　　项 目 本年发生额

　　手续费 560.65

　　合　 计 560.65

　　13、现金流量表有关项目注释

　　项 目 本年数

　　业务活动产生的现金流量净流量 6,626,615.23　　　　　

　　投资活动产生的现金流量净流量　　　　　　　　　　　　　　　　　　  -9,556,924.82　　

　　筹资活动产生的现金流量净流量 -422.00

　　现金及现金等价物净增加额 -2,930,731.59

　　六、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明

　　本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产。

　　七、受托代理业务情况的说明

　　本基金会无受托代理业务。

　　八、重大资产减值情况的说明

　　本基金会无重大资产减值情况。

　　九、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

　　本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

　　十、对外承诺和或有事项情况的说明

　　本基金会无对外承诺和或有事项。

　　十一、资产负债表日后非调整事项的说明

　　本基金会无资产负债表日后非调整事项。

　　十二、需要说明的其他事项

　　上述二〇一三年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。

　　单位名称：阿拉善生态基金会

　　单位法人：李旦生 财务负责人：

　　日期:2013年12月31日 日期:2013年12月31日